Учет НДФЛ в конфигурации Бухгалтерія 8 ред.2.0
Предприятие, осуществляющее выплаты работникам, по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, исчисляют налог на доходы физических лиц -НДФЛ, удерживают его и перечисляют НДФЛ в бюджет. Рассмотрим каким образом это отразить в Бухгалтерії 2.0.
В конфигурации данные по учету доходов для исчисления НДФЛ отражаются в регистре накопления — «НДФЛ по сотрудникам». Найти регистр можно через меню Все функции-Регистры накопления:
В справочнике «Виды доходов НДФЛ» отражена классификация начисляемых доходов. Если необходимо,то его можно дополнять самостоятельно по аналогии с уже заполненными строками.Находится справочник в меню Зарплата и кадры-Справочники и настройки.
Льготы,которые используются при начислении НДФЛ,отражаются в справочнике «Виды льгот НДФЛ». Справочник можно найти по следующему пути: меню Зарплата и кадры-Справочники и настройки-Настройки учета зарплаты-закладка Налоги и взносы-Дополнительные настройки НДФЛ. Здесь же есть справочники с размерами ставок и размерами льгот НДФЛ.
Для расчета некоторых льгот НДФЛ необходимо заполнить индивидуальные данные физ.лиц,такие как: наличие детей,их возраст,наличие у детей или у самого физ.лица инвалидности.Эти данные заполняются в карточке физ.лица на закладках «Состав семьи» и «Специальные статусы физ.лиц».
Сведения по льготам НДФЛ сотрудников отражаются в программе документом «Заявление на применение льготы НДФЛ»,документ находится в меню Зарплата и кадры-НДФЛ. В нем указываются: назначенная льгота, дата,с которой она применяется,устанавливается флажок актуальности применения. Если льгота прекращает право действия,тогда формируется новый документ «Заявление…»,в котором указывается дата прекращения и флажок актуальности уже не ставится.
Удерживается НДФЛ с физ.лиц-сотрудников предприятия и контрагентов-СПД. Начисление налога сотрудникам производится документом «Начисление зарплаты» на закладке «НДФЛ».Если необходимо,данные можно откорректировать здесь в ручную при установке флажка «Корректировка НДФЛ».
Если у сотрудника имеется льгота НДФЛ,то на закладке отразится сама льгота,ее сумма и количество применяемых льгот.
Отражение взаиморасчетов по НДФЛ для контрагентов СПД производится документом «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1ДФ». Находится в меню Зарплата и кадры-НДФЛ. Формируется документ за период квартал и заполняется по кнопке Заполнить.
Согласно Налоговому кодексу Украины организация должна производить пересчет НДФЛ. Такой пересчет производится документом «Начисление зарплаты» с установлением флажка «Пересчет НДФЛ с начала года»
Затем нажимаются кнопки «Заполнить» и «Пересчитать». Данные по НДФЛ и военному сбору в документ заполнятся по месяцам года.
Если при перечислении НДФЛ допущена ошибка и перечислено меньше налога,чем начислено,то доплату недостающей суммы можно отразить в программе так: сформировать документы «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») с видом выплаты-«Очередная выплата с погашением долгов», если долг погашается одновременно с выплатой задолженности по заработной плате или «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)», если уплачивается налог в бюджет отдельно от выплаты зарплаты сотрудникам. Далее оформляется документ «Списание с банковского счета» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» и указывается документ выплаты(ведомость).