Выдача сотруднику аванса в валюте на загранкомандировку в УТП ( Управління торговим підприємством)
При командировке сотрудника за рубеж аванс выдается в национальной валюте страны, в которую командируется работник, или в любой свободно конвертируемой валюте. Если при следовании в командировку за границу работник будет осуществлять расходы на территории Украины, часть суммы аванса ему можно выдать в гривне(письмо Минфина от 21.05.2014 г. № 31-07250-06-29/12181).
Рассмотрим пример выдачи наличных денежных средств через кассу организации.
Отражаем это документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Выдача денежных средств подотчетнику».Предварительно в справочник «Валюты» необходимо внести курс на дату выдачи.
Указываем валютную сумму,ФИО подотчетника, заполняем другие поля и документ проводим.
По возвращении командированный предоставляет отчет о потраченных суммах с подтверждающими документами. В программе эта операция отражается документом «Авансовый отчет». Для автоматического заполнения закладки «Авансы» лучше создать этот документ на основании Расходного кассового ордера,по которому выдавались деньги.
В режиме «Цена и валюта»(на панели документа) можно проверить по какому курсу валюты проводится документ.
На закладке «Прочее» заполняются данные о суточных,расходах на проезд ,суммы других расходов.Документ проводим.
Неизрасходованные в командировке средства сотрудник возвращает в кассу предприятия. Это отражается документом «Приходный кассовый ордер». Приходный ордер лучше формировать на основании ранее проведенного Расходного кассового ордера, при этом будут заполнены основные реквизиты. Перед проведением документа в справочнике Валюты необходимо заполнить курс валюты на день возвращения остатка аванса, т.к на дату погашения долга работником рассчитывается курсовая разница (если курс НБУ на дату погашения долга отличается от курса НБУ на день выдачи аванса). В Приходный ордер вносим возвращаемую валютную сумму,проводим документ.
Проанализировать расчеты можно,сформировав Оборотно-сальдовую ведомость по сч.3722 и 302.
Если сложилась ситуация,что сотрудник потратил больше выданного аванса в валюте,то эта сумма ему возмещается после предоставления авансового отчета с подтверждающими документами. Сумма возмещения рассчитывается в национальной валюте по курсу НБУ на дату погашения задолженности.Курс валюты НБУ вносим в справочник Валюты.
Далее, на основании Авансового отчета формируем «Расходный кассовый ордер»,при этом необходимые реквизиты будут в документе заполнены.Вносим сумму долга в гривне.
Проводим документ. 
Теперь нужно перезачесть суммы между счетом 3721 и 3722, которые возникли в результате того, что перерасход возместили не в выдаваемой валюте. 
Для этого необходимо воспользоваться ручной операцией (меню «Операции» — «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)»).
Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 372: 
Расчеты с сотрудником закрыты.
