Как оформить операции модернизации и ремонта основных средств (ОС) в BAS Бухгалтерія/BAS Бухгалтерія КОРП
Рассмотрим операцию, связанную с проведением ремонта ОС.
Пример1. Для ремонта автотранспортного средства купили новую дверь. Ремонт осуществляется силами предприятия.
- Создайте новый документ «Поступление товаров и услуг» в меню Закупки.
- Заполните форму, указывая вид операции документа (в данном случае «Объект строительства»).
- Укажите счет инвестиций -235
- Проведите документ и посмотрите проводки по кнопке «ДтКт» вверху документа.
Далее отражаем в учете операцию ремонта авто. Для этого создайте новый документ «Модернизация и ремонт ОС», в меню «ОС и НМА»
- Заполните документ, указывая сведения об операции в таких графах:
- объект строительства (в нашем случае «дверь автомобильная»);
- вид улучшения (ремонт);
- событие (ремонт);
- Счет объекта строительства-235
- Нажимаем кнопку «Рассчитать сумму», при этом программа заполнит окно «Общая сумма»
- Укажите способ отражения затрат на амортизацию в графе «Способ отражения затрат».
- В табличную часть документа вносим основное средство, которое ремонтируется-Автомобиль
- Нажимаем над таблицей «Заполнить — Для списка ОС», при этом в графе «Сумма улучшений» появится значение, равное сумме объекта строительства (в примере-Дверь автомобиля).
- Нажмите кнопку «Провести и закрыть», проверьте проводки документа.
- Если требуется распечатка акта приема-передачи, нажмите кнопку «Еще». Она вызовет печатную форму документа (Форма ОЗ-2). Затем, нажмите кнопку «Печать» в левом верхнем углу экранной формы.
Пример 2. Так же ремонт автомобиля, как и в 1-м случае, но производится сторонним подрядчиком.
- Чтобы провести операцию по оказанной услуге, создайте документ «Поступление товаров и услуг», вид операции документа- «Покупка, продажа». При заполнении документа укажите:
- счет затрат-235
- аналитику субконто — объект строительства, на котором будет учтена сумма работ исполнителя, в примере-Дверь автомобиля.
По указанной аналитике учитывается суммарная стоимость работ подрядчика.
- Заполняем документ «Модернизация и ремонт основных средств». При заполнении документа значения в «Общая сумма» и «Сумма улучшений» будут увеличены на сумму оказанной услуги, отраженной в документе поступления.
Если во время работ были израсходованы материалы компании – владельца авто, их списание на ремонт отражается документом «Требование-накладная». Создав этот документ, укажите на закладке Счета затрат:
- Счет затрат (235);
- объект строительства, на который расходовались материалы (дверь автомобиля).
- Статью затрат
На закладке «Материалы» — использованные материалы и их количество.
Далее заполняется документ «Модернизация и ремонт основных средств». Данные в ячейках «Общая сумма» и «Сумма улучшений» должны увеличиться еще и на сумму использованных материалов.
Движения по счету 235 можно посмотреть, например, отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость».
Есть и другой способ учесть затраты – без применения счета 235: можно сразу отображать затраты на счетах 9-го класса, субсчетах счета 23.
Оформляем операции, связанные с модернизацией ОС
Пример 1. Организация решила улучшить работу своего трактора. Для этого был куплен более мощный двигатель. Установкой двигателя займется компания, которая продает двигатель
- Отразим покупку документом «Поступление товаров и услуг», вид операции (объект строительства);
На закладке «Объект строительства» указываем:
- Объект, который приобретен для проведения модернизации (в примере Двигатель)
- Счет учета (1522).
Этот же документ используем и для отражения суммы стоимости работ. Для этого перейдите на закладку «Услуги».
Указываем:
- счет затрат 1522
- субконто-объект строительства
Прежде, чем приступить к отражению модернизации ОС, нужно создать документ «Изменение состояния основного средства». Этот документ должен быть составлен в месяце, предшествующем месяцу прекращения начисления амортизации. Документ не производит начисление затрат и не изменяет цену ОС.
Для примера: Модернизация ОС запланирована на май. Документ «Изменение состояния основного средства» формируется в программе в апреле.
В документе необходимо установить отметку на ячейке «Влияет на начисление амортизации». В ячейке «Начислять амортизацию» отметка снимается.
Далее отражаем проведенную модернизацию ОС. Для этого:
- Создайте новый файл «Модернизация и ремонт основного средства». Заполните шапку файла, указав следующие параметры:
- объект строительства (двигатель DAF);
- тип улучшения (модернизация);
- вид события (модернизация);
- счет учета объекта строительства (1522).
- Нажмите кнопку «Рассчитать сумму». При этом будет заполнено окно «Общая сумма».
- В табличной зоне документа введите модернизируемое основное средство (трактор).
- Нажмите над таблицей кнопку «Заполнить — Для списка основных средств». Ячейки документа автоматически заполнятся нужными показателями.
- Запишите и проведите документ соответствующими кнопками вверху.
При необходимости в документе «Модернизация и ремонт ОС» можно самостоятельно указать другой срок эксплуатации объекта ОС в налоговом и бухгалтерском учете.
Чтобы возобновить расчет амортизации этого средства в программе:
- Заново создайте документ «Изменение состояния основного средства».
- Установите отметку напротив строки «Начислять амортизацию».
Начисление амортизации начнется со следующего после модернизации месяца.
Пример 4. Те же условия, но модернизация проводится силами компании – владельца ОС.
- Создаем документ «Требование-накладная».
- Отображаем в нем запчасти и материалы, потраченные в ходе модернизации и подлежащие списанию. Указываем счет затрат-1522.
- Рассчитываем и проводим в программе оплату труда сотрудникам, которые проводили модернизацию. Для этого:
- создайте документ «Начисление зарплаты»;
- укажите способ отображения з/п в бухгалтерском учете проводка -Д1522\ К661 и указание субконто для счета 1522-объект строительства).
- После введения в программу всех затрат, проверьте в документе «Модернизация и ремонт ОС» их суммарное значение в окошке «Общая сумма». То же значение учитывается, как сумма улучшений.
- Если необходима печатная форма акта приема-передачи, ее можно сформировать с помощью опции «Еще» и отправить на печать соответствующей кнопкой вверху.
Чтобы отследить движения по проведенным операциям, воспользуйтесь отчетом «Ведомость амортизации основных средств» (меню ОС и НМА).
В следующем месяце при проведении документа «Закрытие месяца» начнется расчет амортизации ОС.
Воспользуйтесь шансом выгодно оптимизировать ваш бизнес с помощью нашего облачного SaaS-сервиса.
Компания Victoria IT Lab предоставляет обширный спектр IT-услуг по низким ценам. Среди них аренда 1С, облачных серверов, Офиса 365, Word, Exel.
Мы поможем вам сберечь средства и направить их на развитие компании. А также обеспечим оперативной профессиональной технической поддержкой. Обращайтесь!